Calcular flujo de caja

De todos los conceptos que hay que dominar en los negocios, el flujo de caja es uno de los más importantes. Es crucial ser consciente de la liquidez de que dispone su empresa en cada momento para saber qué acciones deben emprenderse, cuáles deben esperar un poco más y cuáles deben descartarse hasta el próximo anuncio.

Más información en este artículo.

• ¿Qué es el flujo de caja?
• ¿Cuáles son los distintos tipos de flujo de caja?
• ¿Cómo se calcula el flujo de caja?
• Ventajas del cálculo del flujo de caja
• Flujo de caja y gestión de tesorería: ¿dónde se encuentran?
• Plantillas de flujo de caja financiero

¿Qué es el flujo de caja?

El flujo de caja es un medio de controlar la liquidez de una empresa y es el balance de las entradas y salidas de efectivo actuales y futuras durante un periodo de tiempo.

Saber de cuánto efectivo se dispone en un momento dado es fundamental para que una organización pueda gestionar la situación. Sólo así podrá asegurar sus pasos hacia el futuro a corto, medio y largo plazo.

¿Cuáles son los distintos tipos de flujo de caja?

Existen tres tipos de flujo de caja. Analicemos cada una de ellas y entremos en detalles.

Para evaluar la salud financiera de un proyecto, es importante conocer los flujos de dinero que entran y salen. Este es el objetivo de los estados financieros y de tesorería de la empresa, que proporcionan la información necesaria para comprender la salud de la organización. El aprendizaje de este indicador de liquidez de la empresa, junto con otros temas relacionados con la gestión financiera, pretende que los participantes comprendan mejor el impacto de una gestión financiera eficiente en el mundo empresarial en general y en particular como garantía de la perdurabilidad de la empresa en el mercado, organizado por la Cámara de Comercio de Oviedo, Astoria parte del Programa Máster MBA en Oviedo.

Por ello, este documento pretende explicar los puntos principales sobre el flujo de caja, su cálculo y los distintos tipos de flujo de caja.

¿Qué es el flujo de caja?

El flujo de caja es el flujo neto de dinero que entra y sale de una empresa. Así, el capital recibido (por ejemplo, ventas de productos y servicios, cuentas por cobrar) representa una entrada y el capital pagado (por ejemplo, alquileres, impuestos, préstamos) representa una salida.

Este registro se refleja en el estado de flujos de tesorería, uno de los estados financieros básicos de la organización, que informa de los ingresos y gastos de la entidad en un periodo contable determinado.

Los flujos de caja pueden dividirse en diferentes tipos. Veámoslos más de cerca.

Flujo de caja operativo

Los flujos de caja generados por las operaciones de una empresa se denominan flujo de caja de explotación (FCO). Las actividades de explotación incluyen la venta de productos y servicios que generan entradas de efectivo, así como los costes asociados a las actividades empresariales normales, como la compra de materias primas, la logística, la producción de existencias o los impuestos.

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