Cómo calcular la rentabilidad de una empresa

Cálculo de la rentabilidad en empresas y entidades comerciales

La rentabilidad es la relación entre el gasto, el esfuerzo y la inversión realizados en una actividad y el beneficio resultante. La supervivencia de una empresa depende de que sea rentable, pero muchos empresarios, sobre todo pequeñas y medianas empresas (PYME) y empresas establecidas desde hace tiempo, no calculan sus márgenes de beneficio porque no saben cómo hacerlo o porque no saben si realmente importa. O peor aún, los calculan con parámetros erróneos.

Lo mejor es que consultes a un asesor empresarial para calcular la rentabilidad de tu negocio, pero hoy te explicamos cómo calcular la rentabilidad de tu negocio de forma sencilla.

En primer lugar, hay que separar los dos términos "eficacia" y "eficiencia", que a menudo se confunden.

La eficacia es la capacidad de una empresa para alcanzar los objetivos fijados en su plan de negocio, mientras que la eficiencia es la forma en que se optimizan los recursos para lograrlo. Por ejemplo, un estudio de arquitectura puede ser eficaz porque ha alcanzado sus objetivos, pero ineficiente porque ha gastado más de lo previsto en determinados materiales o ha necesitado más personal del deseado para alcanzar esos objetivos. Del mismo modo, puede ser eficiente porque se optimizan los recursos, pero ineficaz porque no logra los objetivos mencionados.

En este contexto, es importante recordar que no existe un concepto único de rentabilidad empresarial, sino más bien una variedad de métodos diferentes de medición. Existen esencialmente tres criterios para medir la rentabilidad de una empresa: volumen de negocio, fondos propios y activos. Una empresa puede ser muy rentable en términos de volumen de negocios pero menos rentable en términos de activos o viceversa, lo que no significa que sea más o menos rentable, sino que hay que tener en cuenta un determinado tamaño a la hora de definir la rentabilidad de los distintos tipos de empresas.

Valores en una empresa

Sin embargo, el objetivo a medio y largo plazo de todas las empresas es aumentar el beneficio de las ventas.

A continuación, consideremos que las empresas tienen beneficios después de impuestos (PAT), beneficios antes de impuestos (PBT), beneficios antes de amortizaciones y depreciaciones (PTA) y beneficios antes de intereses e impuestos antes de amortizaciones y depreciaciones (PTAII) y que estos beneficios básicos que estamos tratando pueden vincularse a tres conceptos básicos: Ventas, fondos propios y activos .

Margen de beneficios como porcentaje de las ventas.

El rendimiento de las ventas mide la relación entre el precio de venta de los productos o servicios de una empresa y el coste de producción que generan, y se calcula dividiendo el beneficio bruto (beneficio después de impuestos) por las ventas.

Si una empresa tiene un volumen de negocios de 100 y un beneficio después de impuestos de 10, obtiene un beneficio después de impuestos del 10% de su volumen de negocios.

Departamentos de una empresa organigrama

El objetivo de beneficios después de impuestos debe ser siempre positivo a largo plazo, de lo contrario las empresas tienden a desaparecer.

Rentabilidad de los fondos propios.

Otra forma de medir la rentabilidad es el rendimiento de los fondos propios (ROE). Muestra el rendimiento que reciben los inversores por su dinero invertido en una empresa, ya que está formado por el capital al inicio de la actividad del fondo más el importe de las reservas, es decir, el beneficio no distribuido.

La suma de estas dos partidas (capital más reservas) es todo el dinero que el inversor ha aportado de cualquier forma, directa o indirecta, al capital de la empresa, y el beneficio después de impuestos es la ganancia obtenida con esa inversión.

Así, en este caso, si hay 50 acciones y se obtiene un beneficio con 10 acciones, el inversor recibirá una rentabilidad del 20%. Estos beneficios pueden distribuirse, pero no tienen por qué.

La tasa de rendimiento para el inversor también puede calcularse utilizando los dividendos percibidos por la empresa en lugar de los beneficios de la misma. Si la empresa decide repartir 5 de cada 10 dividendos generados por la empresa, la rentabilidad neta es del 10%.

Rendimiento de los activos brutos.

El tercer tipo de medición de la rentabilidad es el rendimiento de los activos (maquinaria, acciones, clientes, equipos...) El ROA se utiliza para medir la rentabilidad de los activos totales de una empresa y establece así la relación entre el beneficio de la empresa y sus activos totales.

Si los activos de una empresa son 1000 y su beneficio es 10, su rentabilidad es del 1%.

¿Cuál es la mejor manera de medir la rentabilidad de nuestra empresa?

Está claro que estas tres formas de medir la rentabilidad son muy diferentes, y que los resultados pueden no ser muy significativos en una escala de nuestra sociedad, pero sí en otras, y viceversa.

El beneficio puede medirse después de impuestos, antes de impuestos, antes de amortizaciones, antes de impuestos y antes de intereses. Los cuatro indicadores principales de rentabilidad sobre ventas, rentabilidad sobre fondos propios y rentabilidad sobre activos son.

Esto puede ilustrarse con el ejemplo de una empresa.

• Facturación: 100.000
• Capital propio: 5.000
• Fondos propios procedentes de reservas: 80.000
• Activos: 200.000
• Gastos generales: 80.000
• Amortización: 6.000
• Intereses: 4.000
• Beneficio: 10.000

A partir de ahí, se puede analizar la rentabilidad con los siguientes resultados.

• Beneficio antes de amortizaciones, impuestos e intereses: 20.000.
• Beneficio antes de impuestos y amortizaciones: 16.000
• Beneficio antes de impuestos: 10.000
• Beneficio después de impuestos, suponiendo que el beneficio después de impuestos sea aproximadamente del 30 %: 7.000

Como ya se ha dicho, la interpretación de estas cifras depende de la naturaleza de la empresa. Si todos los activos que necesita una empresa se fijan en 100, ¿es mejor tener un rendimiento del 1% sobre los activos o un rendimiento del 5% sobre las ventas? Por ejemplo, una empresa de fabricación tiene activos mucho mayores que una empresa de distribución.

Los indicadores de rentabilidad son una medida de la salud y los resultados financieros. Incluyen el volumen de negocio, la rentabilidad y otros indicadores financieros.

Como gestor, no hay otra forma de hacerse una idea completa de cómo está funcionando su empresa que analizando los distintos indicadores de rentabilidad. También es crucial para tomar decisiones sensatas sobre inversiones, precios y operaciones en su empresa.

Este artículo le ayudará a comprender todos los indicadores de rentabilidad y cómo se calculan. También le dará consejos sobre cómo mejorar sus ratios de rentabilidad.

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¿Cuál es la tasa de rentabilidad?

La tasa de rentabilidad mide la capacidad de una empresa para generar beneficios en relación con el total de sus fondos propios.

En otras palabras, los indicadores de rentabilidad son herramientas financieras que utilizan comparaciones entre distintas áreas, como los costes de explotación, los beneficios, los activos, los fondos propios, el flujo de caja y los impuestos.

Piense en ello como en los puntos de un examen médico. Un examen completo en la consulta del médico implica tomar la tensión arterial, el pulso y la temperatura. Sólo cuando tenga en cuenta diversos factores sabrá si su empresa es "sana" o no.

A menudo, los índices de rentabilidad sólo se comparan entre empresas del mismo sector. Esto se debe a que la rentabilidad suele variar mucho de un sector a otro.

Los indicadores de rentabilidad se miden a intervalos regulares, por ejemplo semanal, mensual, trimestral o anualmente. Estos cálculos permiten hacer un seguimiento de los resultados de la empresa a lo largo de un periodo de tiempo.

La importancia de medir los indicadores de rentabilidad

Como propietario o gestor de una empresa, es importante medir los indicadores de rentabilidad para tomar decisiones informadas sobre el futuro de su negocio.

El seguimiento de estos indicadores puede ayudarle a comprender el rendimiento de su empresa y a identificar áreas de mejora.

Esta información también es importante para los inversores y los directivos, ya que pueden ver si la empresa utiliza sus recursos de forma eficaz para generar ingresos.

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