Descuento de efectos comerciales

Descubra qué es el descuento comercial y cómo puede ayudarle a obtener liquidez en 48 horas.

Las empresas disponen ahora de diversas opciones/métodos para recaudar fondos con los que hacer frente a sus obligaciones, como el pago de salarios o el reembolso de obligaciones contractuales, y ser solventes casi de inmediato. Una de estas formas es descontar el comercio.

Este tipo de servicio es cada vez más utilizado por las empresas, ya que les permite prever las ventas sin tener que esperar a que se cobren los pagarés, las letras de cambio o los cheques.

¿Qué es el descuento comercial?

El descuento comercial o descuento de facturas es un tipo de servicio financiero a corto plazo que ofrecen las entidades financieras a sus clientes para que puedan financiar y pagar los activos líquidos de sus empresas. El descuento suele aplicarse a efectos comerciales con un plazo de pago de 30 días o más, siendo los pagarés los más habituales.

Tipos de descuentos comerciales

Esta clasificación se basa en dos características.

Como se calcula el costo de oportunidad

1. Línea de descuento permanente. Se trata de una práctica habitual por la que una empresa transfiere todo su papel comercial a una institución financiera para no tener que esperar a que venza.
2. Descuento ocasional: Hay que asegurar la liquidez y se recurre a este servicio.

Hoy en día, las empresas disponen de diversas formas de obtener capital circulante y liquidez de forma rápida y sencilla. Una de ellas es el descuento comercial.

Este servicio permite cobrar las ventas inmediatamente, independientemente de que el documento esté o no descontado. Aprenda qué son los descuentos comerciales, qué tipos hay y cómo se contabilizan.

Los descuentos comerciales tienen una serie de características especiales.

• Cobrar por adelantado. Las empresas de financiación conceden descuentos en los intereses y, por tanto, no pagan un importe nominal.
• No se puede seleccionar la cantidad exacta necesaria. Para garantizar la liquidez, debe disponer de un anticipo sobre el importe total.
• El interés sobre el descuento se calcula teniendo en cuenta el tiempo restante hasta el vencimiento. Cuanto más largo sea el plazo, mayor será el coste.

Las entidades financieras pueden evaluar los riesgos empresariales y negarse a aceptar pagarés a su discreción.

Definición de descuento comercial

El descuento comercial es una forma de financiación de capital circulante a corto plazo en la que un cliente presenta sus créditos a una empresa financiera y recibe un anticipo igual al importe de los créditos no vencidos. En este proceso, los derechos de cobro se ceden a la financiera, que se encarga de cobrarlos al deudor.

Estrategias de precios ejemplos

La empresa recibe el importe de la letra de cambio menos los intereses y los gastos administrativos derivados de esta operación.

El descuento puede adoptar la forma de créditos comerciales a corto plazo con vencimiento a 30, 60, 90 o hasta 120 días, pagarés, letras de cambio, recibos, ... y puede adoptar la siguiente forma.

En este descuento intervienen tres partes.

• Cliente La entidad que utiliza los servicios para realizar uno o varios préstamos.
• Financiador: la empresa responsable de la financiación de la recogida en cuestión.
• Deudor: la persona o empresa que recibe un producto o servicio de un cliente y concede un crédito comercial.

Tipo de descuento

El tipo de descuento depende de las condiciones.

Se distinguen dos modalidades en función de la frecuencia de aplicación.

• Línea de descuento permanente. Al tratarse de un servicio recurrente, la empresa financiera acuerda con el cliente el número de facturas que pueden acogerse al descuento y otras condiciones.
• Descuentos situacionales: Descuentos ocasionales. La empresa necesita ocasionalmente obtener liquidez y recurre a este servicio.

Depende de la comisión acordada con el cliente.

• Normal o "tirón": el más común. Tanto las comisiones como los intereses se deducen del importe nominal.
• Forfait: La comisión, al igual que el tipo de interés aplicable, es fija y no varía con el vencimiento o el riesgo.

Este servicio proporciona liquidez a las empresas, pero no todas las empresas pueden optar a este servicio financiero. Antes de firmar el contrato, la empresa de financiación examina tanto la situación económica del deudor como la capacidad económica y la rentabilidad de la empresa. Si el análisis demuestra que existe una alta probabilidad de impago, la financiera puede negarse a adelantar el importe de la factura que se va a descontar.

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