Ejercicios plan de tesorería resueltos

Ejercicios plan de tesorería resueltos

En primer lugar, es importante distinguir entre un "presupuesto de tesorería", es decir, la situación deseada que debería alcanzar la empresa, y una "previsión de tesorería", es decir, la situación prevista en función de la información actual.

Definiciones y conceptos Presupuesto de Hacienda

Ejercicios plan de tesorería resueltos

Un plan financiero es un documento en el que se detallan las entradas y salidas de efectivo en función de los objetivos empresariales para un periodo determinado (normalmente un ejercicio financiero).

Las entradas o ingresos de efectivo suelen generarse por la actividad principal de la empresa, es decir, la venta de productos y servicios, y por causas distintas de la actividad principal, como los beneficios extraordinarios por la venta de activos, la recepción de subvenciones, los ingresos financieros y la financiación de la deuda.

Las salidas o pagos materiales son los derivados de las actividades principales de la entidad, las compras de productos o servicios, los costes laborales, los alquileres, los costes de material fungible, los impuestos â y los pagos no relacionados con las actividades de la entidad, como los reembolsos de deudas, las inversiones o los pagos de dividendos.

¿Para qué sirve el presupuesto de tesorería? ¿Para qué se utiliza y con qué fin?

El objetivo principal es que las empresas y los proyectos empresariales alcancen el equilibrio financiero, y al predecir el resultado final en función de los objetivos fijados, las empresas pueden conocer de antemano la cantidad de efectivo disponible. Cuando surgen excedentes, se pueden tomar decisiones para utilizar estos excedentes o considerar inversiones más rentables para la empresa.

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Si el saldo de tesorería arroja un déficit, puede obtenerse información suficiente por adelantado para cubrir este déficit mediante financiación externa o interna o ajustando los costes para alcanzar el equilibrio financiero deseado.

Los presupuestos de tesorería se ven influidos por las siguientes variables.

  • Presupuestos contables de ingresos y gastos
  • Periodo medio de cobro y pago
  • Plan de inversión
  • Y la capacidad de la empresa para reunir capital.

Las finanzas están estrechamente relacionadas con el presupuesto contable de ingresos y gastos.

En caso de un periodo prolongado de malos resultados, puede aumentar la necesidad de financiación externa y las cargas financieras, como el reembolso de préstamos y el pago de intereses.

Si el resultado es favorable, puede generar los fondos adicionales que necesita para financiarse y dispone así de mayores recursos de liquidez si la inversión y el crecimiento forman parte de la estrategia.

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La mejora de la salud financiera y la optimización del flujo de caja son importantes porque aumentan la confianza en la financiación, lo que a su vez conduce a mejores condiciones cuando la financiación se hace necesaria y favorable.

Para cualquier empresa es importante disponer de liquidez a corto plazo, y las empresas con un vencimiento medio (el tiempo que transcurre desde que la compra de materias primas y mercancías ha sido pagada por el proveedor y cobrada por el vendedor) suelen tener problemas de liquidez y, por tanto, necesitan disponer del mayor capital circulante posible (la diferencia entre el activo circulante y el pasivo circulante). .

Ejercicio Efectivo y equivalentes de efectivo

Ejercicios plan de tesorería resueltos
  • Los sueldos y salarios abonados mensualmente ascienden a 30.000 euros, más 9.000 euros al mes en concepto de horas extraordinarias previamente acordadas. La cotización a la seguridad social a cargo de la empresa es del 30% del importe total de los salarios y las horas extraordinarias, y los trabajadores pagan un 9% en concepto de cotizaciones a la seguridad social y una retención media del 8% en concepto de impuesto sobre la renta.
  • En febrero se suscribe un préstamo bancario de 20 000 EUR, que se reembolsará en tres meses. El tipo de interés es del 9 %, con 750 EUR en concepto de costes y gastos de tramitación.
  • Se supone que el coste medio del suministro cada dos meses será de 5 000 EUR.
  • Se comprarán 70 000 EUR al proveedor el primer mes, 130 000 EUR el segundo mes y 140 000 EUR el tercer mes y los siguientes. El pago se efectúa a los 30 días.
  • En el segundo mes, se celebra un contrato de arrendamiento financiero de una máquina por un plazo de cuatro años, con pagos mensuales de 25 000 EUR en concepto de capital e intereses y el IVA correspondiente.
  • Los gastos de gestión se estiman en 80 000 EUR al mes.
  • Se espera que el uso de la nueva máquina genere un volumen de negocio de 200 000 EUR en el primer mes y de 300 000 EUR en el segundo y siguientes. Se concede al cliente un plazo de pago de 30 días.
  • Las subvenciones a fondo perdido para inversiones en empresas tecnológicas se recibirán en marzo. El importe a pagar es de 20 000 EUR.

Ejercicio presupuestario Ministerio de Hacienda 2

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Resumen

José

¡Bienvenido a mi humilde blog! Soy José, empresario y novato escritor. Estudié ADE y después de años trabajando voy a intentar compartir mi conocimiento con todos vosotros. Si necesitas consejos y experiencias sobre este mundillo, no dudes en leerme.

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